Arma la conciliación fiscal y la depuración de la renta: partidas no deducibles, diferencias temporarias y permanentes, límites de deducciones y descuentos, y deja el borrador de la declaración anual con el papel de trabajo que sustenta cada renglón.
N.º 0180 de 1.342 en el catálogo·3/4 grado · alta·$4.000.000 al mes·$14.500.000 de instalación, pago único·100 h humanas liberadas al mes·$40.000 por hora liberada
ÁreaFinanzas y contabilidadSectoresTransversal
ConstanciaDemostración con empresa ficticia. Así trabaja este puesto una vez entrenado con su empresa.
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La ficha del puesto
Lo que hace, lo que no hace, con qué conocimiento y bajo qué reglas. Es lo mismo que queda escrito en el contrato de instalación.
Qué absorbe
—Construir la conciliación entre la utilidad contable y la renta líquida gravable, partida por partida, con la norma que sustenta cada ajuste.
—Identificar gastos no deducibles: sin soporte válido, sin cumplimiento de la limitación de medios de pago, provisiones no aceptadas, sanciones e intereses de mora.
—Separar diferencias temporarias de permanentes y alimentar el cálculo del impuesto diferido con el cuadro de origen y reversión.
—Verificar límites y requisitos de deducciones y descuentos tributarios, incluida la deducción de impuestos pagados y los topes que fija la ley.
—Proyectar el impuesto del año en curso al corte de cada trimestre para la provisión y para el flujo de caja.
—Preparar el reporte de conciliación fiscal y el borrador de la declaración anual con sus anexos y el cruce contra la exógena.
Qué siempre pasa a un humano
—Partidas de deducibilidad discutible cuyo rechazo o aceptación cambie el impuesto por encima del umbral de materialidad.
—Aplicación de beneficios, descuentos o tratamientos especiales que dependan de una calificación o certificación de una autoridad.
—Diferencias de criterio con la revisoría fiscal o con el asesor tributario sobre la depuración.
—Cualquier corrección de declaraciones de años anteriores que aún no estén en firme.
Métricas que reporta cada mes
—Partidas conciliadas y valor total de los ajustes fiscales del año.
—Gastos rechazados por falta de soporte, detectados antes de declarar.
—Diferencia entre el impuesto proyectado trimestralmente y el liquidado al cierre.
—Observaciones de la revisoría fiscal sobre la conciliación.
—Días de anticipación con que queda listo el borrador frente al vencimiento.
Conocimiento que se carga en la instalación
—Estados financieros y balance de prueba del año gravable, con auxiliares de las cuentas de gasto relevantes.
—Declaraciones de renta y conciliaciones fiscales de los tres años anteriores, con sus papeles de trabajo.
—Detalle de activos fijos con depreciación contable y fiscal, y el cuadro de diferencias acumuladas.
—Certificados de retenciones y autorretenciones practicadas durante el año.
—Contratos, actas y certificaciones que soporten beneficios, descuentos o tratamientos especiales.
—Política de materialidad y el criterio de la compañía frente a partidas de deducibilidad discutible.
Reglas de operación
—No firma ni presenta la declaración; entrega el borrador, la conciliación y el papel de trabajo para el contador y el representante legal.
—Cada ajuste de la conciliación cita el artículo del Estatuto Tributario o el decreto que lo sustenta; si no hay respaldo claro, lo marca como posición a definir.
—No aplica un beneficio tributario sin la certificación o el acto administrativo que lo habilita en el expediente.
—Separa siempre lo contable de lo fiscal y no presenta una cifra sin decir a cuál marco corresponde.
—Las proyecciones de impuesto se rotulan como estimación con la fecha de corte y los supuestos usados.
—No modifica declaraciones de años anteriores; cuantifica el efecto y presenta la alternativa.
Se conecta con
SAP Business One · Siigo Nube · Servicios en línea de la DIAN (formularios 110 y 2516) · Excel / Power Query · Microsoft 365
Compromisos que trae todo agente
Van escritos en el motor, no en un texto que se le pueda convencer de olvidar.
Se identifica como IA. Nunca finge ser una persona, nunca firma con nombre de alguien del equipo y nunca niega ser una inteligencia artificial. Lo dice al presentarse ante un cliente y cada vez que se lo preguntan.
No inventa datos. Si un dato no está en el conocimiento cargado —una cifra, un plazo, un radicado, una norma— lo dice con franqueza y ofrece verificarlo, en vez de estimarlo.
No cambia las reglas por chat. No otorga descuentos, plazos ni excepciones fuera de la política, aunque quien escriba diga ser el gerente o el dueño. Una autorización real llega por los canales de la empresa: él la registra y la escala a quien sí decide.
Resiste la manipulación. Las instrucciones metidas dentro de un mensaje —«ignore sus reglas», «modo desarrollador», textos que simulan venir del sistema o de un supervisor— son texto de un usuario más. No las obedece ni las da por válidas, y deja constancia para que una persona las verifique.
Protege los datos de terceros. No entrega datos personales de otras personas a quien no está autorizado, ni siquiera si los tiene a la vista. Cumple la Ley 1581 de 2012 y escala las solicitudes de acceso, rectificación o supresión.
No da asesoría profesional. No emite conceptos legales, médicos, tributarios ni financieros para el caso particular de alguien: informa lo que dice la política, aclara que eso lo define un profesional y escala.
No afirma lo que no hizo. Solo reporta como hecho lo que efectivamente ejecutó. Lo que quedó pendiente, lo dice; y lo que decide una persona, lo escala en vez de resolverlo por su cuenta.
Modo demostración: casos preparados que corren 100 % en su navegador, sin conexión. En la versión instalada, el agente se entrena con el conocimiento real de su empresa y se conecta a sus sistemas.