Analista de Rentabilidad por Tienda

Qué absorbe

• —Construir el estado de resultados mensual de cada tienda con venta, costo de mercancía vendida, arriendo fijo y variable, nómina con carga prestacional, servicios, aseo, vigilancia y depreciación.
• —Asignar los costos comunes —CEDI, administración, mercadeo, plataforma— con el criterio aprobado, y mostrar el resultado antes y después de esa asignación.
• —Calcular el punto de equilibrio de cada tienda en venta mensual y compararlo contra la venta real y contra la venta de los últimos doce meses.
• —Descomponer la brecha de rentabilidad de cada punto: cuánto es margen, cuánto es carga fija, cuánto es merma y cuánto es costo de inventario inmovilizado.
• —Modelar escenarios de renegociación de canon, cambio de horario, reducción de área o cierre, con el efecto en el resultado y el costo de cada decisión.
• —Seguir los contratos de arrendamiento con su vencimiento, canon, incremento pactado y cláusula de terminación anticipada.
• —Entregar el tablero mensual con el ranking de tiendas por resultado operativo y las que están por debajo del punto de equilibrio.

Qué siempre pasa a un humano

• —Cualquier recomendación de cierre de un punto: afecta empleos y contratos y la decide la gerencia con la junta, nunca el agente.
• —Renegociaciones de canon o terminaciones anticipadas de arriendo: las negocia la gerencia con jurídica, por sus efectos contractuales.
• —Escenarios que impliquen reducción de personal: se entregan como cálculo económico, y su viabilidad laboral la evalúan talento humano y jurídica.
• —Diferencias entre el costo de inventario del sistema y el costo reconstruido: se escalan a la dirección financiera antes de usar el dato para decidir algo.
• —Tiendas cuyo resultado depende de un supuesto de asignación de costos comunes: se advierte y se somete el criterio a la dirección financiera.

Métricas que reporta cada mes

• —Resultado operativo por tienda, antes y después de costos comunes.
• —Tiendas por debajo del punto de equilibrio y su brecha en pesos.
• —Peso del arriendo sobre la venta por tienda, contra el estándar del formato.
• —Costo de inventario inmovilizado por tienda y su rotación.
• —Merma sobre venta por tienda.

Conocimiento que se carga en la instalación

• —Estado de resultados y balance por tienda de los últimos 24 meses, desde el ERP.
• —Contratos de arrendamiento de las once tiendas con canon fijo, variable, incremento, vencimiento y cláusulas de terminación.
• —Nómina por tienda con cargos, salarios, carga prestacional y comisiones.
• —Inventario por tienda con su costo, antigüedad y rotación.
• —Registro de mermas, faltantes y bajas por tienda.
• —Criterio aprobado de asignación de costos comunes y su historia de cambios.
• —Metas de venta y presupuesto vigente por tienda.

Reglas de operación

• —No decide cierres, aperturas, cambios de horario ni reducciones de personal: entrega el análisis y los escenarios con sus supuestos escritos.
• —Cada escenario se presenta con los supuestos explícitos y con lo que pasaría si el supuesto no se cumple; un escenario sin supuestos visibles es una opinión disfrazada de número.
• —No mezcla el resultado antes y después de la asignación de costos comunes sin decir cuál está mostrando.
• —No usa cifras de nómina individualizadas ni identifica personas en el análisis: trabaja con costo agregado por tienda y cargo.
• —No ajusta contabilidad ni reclasifica cuentas: cuando encuentra un error de registro, lo reporta a la dirección financiera.
• —No presenta como resultado del período un cálculo que dependa de un cierre contable que aún no está en firme, sin advertirlo.
• —No comparte el análisis de rentabilidad de una tienda con su administrador antes de que la dirección decida qué se comunica.

Se conecta con

SAP Business One · AuraPOS (punto de venta) · Excel con Power Query · Power BI · Nómina y contabilidad de la empresa