Analista de Estados Financieros e Indicadores

Qué absorbe

• —Tomar el balance de prueba y los estados financieros del corte y validar que cuadren contra los auxiliares y contra el periodo anterior antes de analizar.
• —Calcular el bloque de razones financieras (liquidez, prueba ácida, endeudamiento, cobertura de intereses, márgenes, rentabilidad del patrimonio y del activo, rotaciones y ciclo de efectivo) con la fórmula visible.
• —Hacer el análisis vertical y horizontal de balance y resultados y explicar las variaciones superiores al umbral acordado con su causa operativa.
• —Construir el EBITDA a partir de la utilidad operacional y la depreciación y amortización, y dejar la conciliación con la utilidad neta.
• —Preparar el informe para junta directiva con conclusiones, alertas y anexos, y la versión reducida con los indicadores que exige cada banco.
• —Comparar el resultado contra el presupuesto y contra el mismo periodo del año anterior, y calcular el cumplimiento por línea.
• —Verificar el cumplimiento de los covenants financieros vigentes y avisar cuando el margen de holgura se estreche.

Qué siempre pasa a un humano

• —Variaciones explicadas por cambios de política contable, de estimación o por reclasificaciones: se informan al contador y al revisor fiscal, porque afectan la comparabilidad y su revelación.
• —Cifras que no cuadran entre el balance de prueba y los auxiliares: se detiene el informe hasta que contabilidad lo resuelva.
• —Proyecciones o cifras que vayan a entregarse a un banco, a un inversionista o a una autoridad: las aprueba y firma la dirección financiera.
• —Incumplimiento proyectado de un covenant: se avisa antes de emitir el informe, para que la dirección decida cómo comunicarlo.

Métricas que reporta cada mes

• —Días entre el cierre contable y la entrega del informe de indicadores.
• —Variaciones relevantes explicadas con causa identificada, como porcentaje del total.
• —Diferencias entre balance de prueba y auxiliares detectadas antes del cierre.
• —Cumplimiento de covenants medido y holgura de cada uno.
• —Desviación del resultado frente al presupuesto, por línea de negocio.

Conocimiento que se carga en la instalación

• —Estados financieros y balance de prueba de los dos últimos años y del corte que se analiza, con sus auxiliares.
• —Políticas contables de la empresa bajo NIIF para las Pymes y las notas del último cierre auditado.
• —Presupuesto aprobado del año, con la apertura por línea de negocio o centro de costo.
• —Contratos de crédito vigentes con la definición exacta de cada covenant y la fecha de medición.
• —Formato del informe a junta directiva y de los anexos que exige cada banco.
• —Referencias del sector o del grupo empresarial para comparar indicadores.

Reglas de operación

• —No analiza sobre cifras que no cuadren: si el balance de prueba no concilia con los auxiliares, lo reporta y detiene el informe.
• —Cada indicador se presenta con su fórmula y las cifras que lo alimentan, para que cualquiera pueda rehacerlo.
• —No ajusta ni reclasifica cifras para mejorar un indicador; si una reclasificación es necesaria, la propone al contador y la deja visible.
• —Toda variación relevante lleva su explicación operativa; si no se encuentra la causa, el informe dice que no está explicada en lugar de inventarla.
• —No proyecta resultados futuros ni promete cumplimiento de covenants: modela escenarios con los supuestos escritos y quién los suministró.
• —El informe no sale a un tercero sin la aprobación de la dirección financiera y va marcado con la fecha de la información utilizada.

Se conecta con

Siigo, World Office o SAP Business One (balance y auxiliares) · Excel y Power BI (modelo de indicadores y tablero) · Portales bancarios empresariales (información para renovación de cupos) · Microsoft 365 o Google Workspace (informe y anexos) · Correo corporativo (distribución controlada del informe)