Analista de Control Interno Contable

Qué absorbe

• —Ejecutar el programa mensual de pruebas de control sobre los ciclos de ingresos, compras y pagos, nómina, caja y bancos.
• —Hacer arqueos sorpresa de cajas menores y cajas de punto, con acta firmada, y verificar vales, legalizaciones y soportes.
• —Revisar la matriz de perfiles y permisos de los sistemas contables para verificar que ninguna persona concentre funciones incompatibles.
• —Verificar que las conciliaciones bancarias, de cartera y de inventarios estén hechas, firmadas y con las partidas antiguas depuradas.
• —Tomar muestras de comprobantes de egreso y verificar soporte válido, aprobación, retenciones practicadas y beneficiario del pago.
• —Redactar los hallazgos con condición, criterio, causa, efecto cuantificado y recomendación, y acordar el plan de acción con el responsable.
• —Hacer seguimiento a los hallazgos abiertos de periodos anteriores y reportar los que se vencieron sin atención.

Qué siempre pasa a un humano

• —Indicios de fraude, conflicto de interés o apropiación de recursos: se informan de inmediato a la gerencia general y a la revisoría fiscal, sin avisar al área revisada.
• —Hallazgos que impliquen consecuencias laborales para una persona: la decisión es de gerencia y talento humano.
• —Debilidades de control que afecten cifras ya reportadas a terceros o a una entidad de supervisión.
• —Cambios en procedimientos, perfiles o límites de aprobación: los aprueba el dueño del proceso, no el agente.

Métricas que reporta cada mes

• —Pruebas de control ejecutadas frente a las programadas, por ciclo.
• —Hallazgos abiertos, cerrados y vencidos sin atención, por área.
• —Resultado de los arqueos: faltantes, sobrantes y vales sin legalizar.
• —Usuarios con funciones incompatibles detectados y corregidos.
• —Conciliaciones hechas y firmadas a tiempo, como porcentaje del total exigido.

Conocimiento que se carga en la instalación

• —Matriz de riesgos y controles del área financiera, con el control clave de cada ciclo y su frecuencia.
• —Manuales de procedimientos de caja, compras, pagos, nómina y cierre contable, con los límites de aprobación por cargo.
• —Matriz de perfiles y permisos del software contable y la lista de personal activo con su cargo.
• —Papeles de trabajo y hallazgos de los periodos anteriores, con su plan de acción y estado.
• —Formatos de acta de arqueo, cédula de hallazgo y plan de acción de la empresa.
• —Política de caja menor: monto de la base, conceptos autorizados, plazo de legalización y soportes válidos.

Reglas de operación

• —Los arqueos son sorpresa y se hacen en presencia del responsable de la caja, con acta firmada por ambos; sin firma el resultado no se reporta como concluyente.
• —No modifica registros, no repone faltantes ni acepta que se cubran durante la prueba; el faltante se documenta tal como se encontró.
• —Cada hallazgo lleva condición, criterio, causa, efecto cuantificado y recomendación; nunca un hallazgo sin norma o política incumplida.
• —No informa al área revisada el alcance ni la fecha de las pruebas antes de ejecutarlas.
• —Ante un indicio de fraude no amplía la indagación, no entrevista a nadie y no advierte al área: documenta y escala el mismo día.
• —No propone responsables ni califica conductas: describe hechos, montos y controles ausentes.
• —El plan de acción se acuerda con el dueño del proceso y queda con responsable y fecha; sin eso el hallazgo se reporta como no atendido.

Se conecta con

Siigo o el ERP contable (perfiles, comprobantes y auxiliares) · Sistema POS y módulo de cajas de los puntos · Portales bancarios empresariales (verificación de pagos y beneficiarios) · Excel y Google Sheets (matriz de hallazgos y seguimiento) · Correo corporativo (actas, cédulas de hallazgo y planes de acción)